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計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅所得額加計(jì)75%稅前扣除怎么計(jì)算

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2021 08/02 10:43
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,如應(yīng)納稅所得額為100萬(wàn),那加計(jì)扣除就是75萬(wàn),實(shí)際應(yīng)納稅所得額就是25萬(wàn),以25萬(wàn)*稅率交稅
2021 08/02 10:45
84785004
2021 08/02 10:59
93.45是怎么得到的？
張壹老師
2021 08/02 11:05
你好,你這是資本化那500*75%*25%=93.75.是錯(cuò)的.你的無(wú)形資產(chǎn)還沒(méi)有達(dá)到可使用狀態(tài).不能做資產(chǎn)的加計(jì)扣除. 加計(jì)扣除是屬于可抵扣,但不會(huì)產(chǎn)生遞所得稅資產(chǎn).
84785004
2021 08/02 11:11
老師，那這93.75是怎么算出來(lái)的？
張壹老師
2021 08/02 11:12
500*75%*25%=93.75.這么算出來(lái)的.但是不能這么做的.
84785004
2021 08/02 11:16
那應(yīng)該怎么做呢？
張壹老師
2021 08/02 11:31
把這筆錯(cuò)的沖銷(xiāo)掉就可以了.
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