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本月10份進項發(fā)票，全部認證抵扣。 次月發(fā)生退貨1份發(fā)票。 也就是上月認證抵扣的，這月要退回1份，這個月賬怎么做，稅怎么報？
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您好
請問收到發(fā)票當月分錄怎么寫的
紅字發(fā)票信息表開具了么
2021 08/01 19:09
84784963 
2021 08/01 19:12
當月10份發(fā)票金額10萬，稅額1.3萬
借：庫存商品10萬
進項稅額1.3萬
貸：銀行存款
下月退貨1份發(fā)票 1萬，稅額1.3萬。開具了紅字發(fā)票信息表
銷售方給我公司開具了一張紅字發(fā)票，金額1萬，稅額1.3萬
這個月的賬怎么做，稅怎么報
bamboo老師 
2021 08/01 19:14
1.3萬款項已經(jīng)退回了嗎
84784963
2021 08/01 19:16
退回了，貨也退回了
bamboo老師
2021 08/01 19:25
借：銀行存款11300
借：庫存商品 -10000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 1300
申報的時候填寫增值稅申報表附表二 紅字發(fā)票信息欄次
84784963
2021 08/01 19:27
當月報稅金額10萬，稅額1.3萬。 次月報稅進項稅額1300，那退回那張發(fā)票的金額呢？寫在哪
bamboo老師
2021 08/01 19:33
退回那張發(fā)票的金額寫在增值稅申報表附表二 紅字發(fā)票信息欄次
84784963
2021 08/01 19:36
附表二紅字發(fā)票信息欄次寫的是進項稅額轉(zhuǎn)出的1300
我說的是金額1萬。不是稅額1300
bamboo老師
2021 08/01 19:38
金額增值稅申報的時候 不需要填寫 只需要填寫轉(zhuǎn)出的稅額
84784963
2021 08/01 19:41
哦這樣呀， 退回發(fā)票的金額報稅時不寫，只寫轉(zhuǎn)出的進項稅額。 退回的金額記在賬里就行、是嗎？
bamboo老師
2021 08/01 19:42
是的 這樣理解正確的
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