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問(wèn)題已解決
期初遞延所得稅資產(chǎn)是15，期末遞延所得稅資產(chǎn)是6，遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是9還是-9？
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學(xué)員您好，遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是-9
2021 07/29 15:51
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遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額-遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額，所以遞延所得稅發(fā)生額為什么不是-12.5而是+12.5？
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老師，題目中的期初遞延所得稅資產(chǎn)50萬(wàn)元沒有參與計(jì)算，計(jì)算期末遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)不需要嗎？
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老師，其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值上升形成的其他綜合收益，確認(rèn)遞延所得稅時(shí)，該遞延所得稅不能和計(jì)入所得稅費(fèi)用的一起計(jì)算是嗎？就是這個(gè)(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債起初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)公式
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請(qǐng)問(wèn)老師，遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得部資產(chǎn)，這個(gè)對(duì)嗎？
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計(jì)算遞延所得稅考試時(shí)候用這個(gè)公式寫計(jì)算過(guò)程可以嗎(遞延所得稅負(fù)債期末余額減期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-期初余)
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查看更多- 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 問(wèn)題：企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A107012第42行“本年資本化金額”，填報(bào)的是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個(gè)附表沒有參與任何項(xiàng)目的計(jì)算，那填報(bào)這行數(shù)據(jù)的意義有哪些？ 昨天
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