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老師，資料1為什么會做一筆遞延所得稅分錄呢，那筆分錄怎么來的
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學員您好，那是來自于2018年賬上計提的預計負債230。預計負債在計提時，稅法不能扣除，所以形成可抵扣暫時性差異，也就是18年年末的時候
借：遞延所得稅資產(chǎn) 57.5
貸：所得稅費用 57.5
19年已經(jīng)賠付，那可抵扣暫時性差異消除，所以轉(zhuǎn)回
2021 07/29 13:29
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為什么會有這邊分錄，為啥會有遞延所得稅負債
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我不太明白，為什么這道題還要做多一筆遞延所得稅資產(chǎn)的分錄？
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遞延所得稅那筆分錄我懂，可是除了對遞延有影響以外，不也對當期應納稅所得額有影響么？為啥不再做一筆以下的分錄呢？
借 應交稅費—應交所得稅 30
貸 以前年度損益調(diào)整—所得稅費用 30
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這個固定資產(chǎn)出售了，與之相關(guān)的遞延所得稅負債不需要反向結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么我感覺答案6的那個遞延所得稅負債那筆分錄是2023年底的分錄，不是2026年的？
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這個固定資產(chǎn)出售了，與之相關(guān)的遞延所得稅負債不需要反向結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么我感覺答案6的那個遞延所得稅負債那筆分錄是2023年底的分錄，不是2026年的？
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