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問題已解決
老師，我們公司買了車，有抵扣發(fā)票三十幾萬。我現(xiàn)在庫(kù)存商品余額只有五萬多！現(xiàn)在要開出去三十萬不到的發(fā)票，增值稅可以抵了，那如何才能不交所得稅呢？
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同學(xué)您好，您可以把車一次稅前扣除，也就是賬面利潤(rùn)有，只是固定資產(chǎn)一次扣除可以暫時(shí)不需要交所得稅
2021 07/28 22:00
84784978 
2021 07/28 22:00
哦喲，老師我不太懂你說的意思
文老師 
2021 07/28 22:02
《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2018]54號(hào)）：
“企業(yè)在2018年01月01日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具（指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)），單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊；”
這政策今年繼續(xù)有效
84784978
2021 07/28 22:06
意思直接做管理費(fèi)用？可是車是五月份買的，我自己做了累計(jì)折舊了
文老師
2021 07/28 22:07
不是的，賬上正常做固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊 所得稅申報(bào)對(duì)時(shí)候做一次性扣除
84784978
2021 07/28 22:17
在哪里填的？這是新出來的政策？那管理費(fèi)用里面就不再有這個(gè)折舊了？
文老師
2021 07/29 07:11
賬上還是和原來一樣正常處理，就是所得稅季報(bào)的時(shí)候填固定資產(chǎn)加速折舊表
84784978
2021 07/29 10:14
還是沒有明白，折舊我不是已經(jīng)計(jì)提了，放在管理費(fèi)用里了嗎？利潤(rùn)表是扣除管理費(fèi)用了！我再一次性扣除？
文老師
2021 07/29 10:29
您帳上正常計(jì)提，比如您你買的撤是100萬，然后正常分五年計(jì)提折舊，每年是20，您賬面就正常計(jì)提20萬進(jìn)管理費(fèi)用，根據(jù)上面對(duì)政策規(guī)定可以一次性稅前扣除100萬，那就是您的所得稅報(bào)表可以納稅調(diào)減100-20=80萬，到第二年的時(shí)候，賬面業(yè)正常計(jì)提20萬，但是所得稅不能再扣除了，那您就需要納稅條增20萬，第三年，第四年和第五年都是這樣，這種方法只是延遲納稅
84784978
2021 07/29 11:03
明白了，謝謝
文老師
2021 07/29 11:05
不客氣，這是我們的職責(zé)所在
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