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老師您好！一般納稅人，應(yīng)交稅金期末余額怎樣核對
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應(yīng)交稅金是指增值稅嘛？
2021 07/28 16:44
鐘老師 
2021 07/28 16:44
是自己核對自己賬目還是與稅控盤核對？
鐘老師
2021 07/28 16:45
可以把自己的增值稅銷項稅明細(xì)與稅控盤開票的明細(xì)導(dǎo)出來，一一核對。這樣更清楚一些
84785004 
2021 07/28 16:48
老師一般納稅人增值稅報錯產(chǎn)生退稅，怎么做分錄，涉及增值稅及附加稅
84785004
2021 07/28 16:48
然后我的余額就對不上了
鐘老師
2021 07/28 16:55
我給你舉例說明（原理：增值稅是次月繳納）
1月我的應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額是10萬元。2月我繳稅的時候發(fā)現(xiàn)增值稅填報錯誤繳納20萬元。2月的會計分錄：借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 20萬 貸 銀行存款 20萬。這樣你2月份就會有一個應(yīng)交稅費的借方余額（注意：是借方）
鐘老師
2021 07/28 16:56
然后去銀行申請退稅，退回后做分錄：借 銀行存款 10萬 貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 10萬（這是就已經(jīng)平衡了）
鐘老師
2021 07/28 16:57
說的很復(fù)雜，其實比較簡單。自己把科目余額表畫一畫。這個主要是科目余額表的平衡，分錄其實沒有特別需要更正的
鐘老師
2021 07/28 17:23
報錯的時候多交錢，你就有一個應(yīng)交稅費的借方（負(fù)債的借方就是應(yīng)收的意思，就是應(yīng)該收多少錢增值稅回來）。
鐘老師
2021 07/28 17:23
然后你把這筆錢收回來啦。就平衡啦。不需要單獨做什么分錄。你要看科目余額表。
鐘老師
2021 07/28 17:24
你因為多交稅所以余額對不上呀。這筆錢退回來余額就對上啦。
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