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老師請問一下這個題的遞延所得稅稅負(fù)債的1625是怎么算出來的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
17年12月31日，賬面價值50000，計稅基礎(chǔ)40000，遞延所得稅負(fù)債余額=（50000-40000）*25%=2500，之前確認(rèn)875，再確認(rèn)2500-875=1625
2021 07/24 19:32
84784993 
2021 07/24 19:53
老師，你看看我做的遞延部分的對嗎？最后答案的遞延負(fù)債轉(zhuǎn)回的金額怎么得來的？
王曉老師 
2021 07/25 06:43
您好
21年末，遞延所得稅負(fù)債余額應(yīng)為0，20年末是（42500-34000）*25%=2125，應(yīng)全部轉(zhuǎn)回。
20年年末賬面50000-50000/20*3=42500，計稅基礎(chǔ)44000-2000*5=34000
84784993
2021 07/25 09:58
老師，為什么20年要全額轉(zhuǎn)回？
王曉老師
2021 07/25 13:10
因為21年末處置了，把20年末的遞延所得稅全額轉(zhuǎn)回。
84784993
2021 07/25 14:38
那21年不是也有形成的遞延嗎
王曉老師
2021 07/30 14:35
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