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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)：增值稅專用發(fā)票，開(kāi)過(guò)來(lái)當(dāng)月沒(méi)抵扣就沒(méi)有做賬，等到抵扣了在入賬，包括開(kāi)來(lái)的費(fèi)用票？
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學(xué)員您好，如果當(dāng)月費(fèi)用發(fā)生了，但是不抵扣也應(yīng)該入賬的
會(huì)計(jì)分錄
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
什么時(shí)候認(rèn)證了，再?gòu)拇J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額科目即可
2021 07/22 14:14
84784954 
2021 07/22 14:32
謝謝老師
王老師1 
2021 07/22 14:33
不客氣學(xué)員，祝學(xué)習(xí)愉快。滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈
84784954
2021 07/22 14:34
公司買的車沒(méi)抵扣也得入賬，下個(gè)月可以計(jì)提折舊費(fèi)，對(duì)嗎？
王老師1
2021 07/22 14:37
學(xué)員您好，是的，當(dāng)期不抵扣不能妨礙資產(chǎn)和費(fèi)用入賬的，不抵扣就入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，不含稅部分該入什么科目就入什么科目的
84784954
2021 07/22 14:42
意思是當(dāng)月開(kāi)來(lái)轉(zhuǎn)票，不抵扣也得入賬。
王老師1
2021 07/22 14:47
是的，就是這個(gè)意思學(xué)員
84784954
2021 07/22 14:47
老師請(qǐng)問(wèn)：科目這樣設(shè)對(duì)不對(duì)？
王老師1
2021 07/22 14:48
如果貨物確實(shí)到了，或者費(fèi)用確實(shí)發(fā)生了就得入賬，會(huì)計(jì)講究權(quán)責(zé)發(fā)生制的
84784954
2021 07/22 14:51
好的，這樣設(shè)會(huì)計(jì)科目可以嗎？
王老師1
2021 07/22 14:54
學(xué)員，不對(duì)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是二級(jí)科目，不放在應(yīng)交增值稅下面，就在應(yīng)交稅費(fèi)下面的
84784954
2021 07/22 14:59
應(yīng)該設(shè)在，進(jìn)項(xiàng)稅的下級(jí)科目
84784954
2021 07/22 14:59
這設(shè)不了
84784954
2021 07/22 15:02
就是設(shè)在進(jìn)項(xiàng)稅的下級(jí)科目
王老師1
2021 07/22 15:12
學(xué)員您試一下222107這個(gè)科目代碼，這樣就能設(shè)置成二級(jí)科目了
84784954
2021 07/22 15:55
好。請(qǐng)問(wèn)：去年的專用發(fā)票沒(méi)抵扣還沒(méi)做賬，現(xiàn)在補(bǔ)做可以嗎？
王老師1
2021 07/22 15:59
學(xué)員您好，現(xiàn)在補(bǔ)做的話可以
借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
84784954
2021 07/22 16:09
去年買的車現(xiàn)在做以前年度損益調(diào)整。不如固定資產(chǎn)，折舊費(fèi)怎么計(jì)提？
王老師1
2021 07/22 16:15
學(xué)員您好，我以為是費(fèi)用項(xiàng)目。如果是固定資產(chǎn)的話賬務(wù)這樣做
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款（如果有進(jìn)項(xiàng)稅，借方入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目）
借：以前年度損益調(diào)整
貸：累計(jì)折舊（這里是去年應(yīng)該計(jì)提的折舊）
84784954
2021 07/22 16:23
謝謝老師，不明白，計(jì)提折舊做以前年度損益調(diào)整 ，以后計(jì)提折舊都計(jì)入以前年度損益調(diào)整嗎？
84784954
2021 07/22 16:25
汽車的折舊都是好幾年才折舊完。以后計(jì)提折舊不做當(dāng)月費(fèi)用，借：管理費(fèi)用 --計(jì)提折舊 貸：累計(jì)折舊 。
王老師1
2021 07/22 16:26
學(xué)員您好，這個(gè)以前年度損益調(diào)整計(jì)入的金額是你去年應(yīng)該計(jì)提的折舊但沒(méi)有計(jì)提的
我舉個(gè)例子，假設(shè)車子應(yīng)該從20年1月開(kāi)始計(jì)提折舊，每月10，那20年應(yīng)計(jì)提120的累計(jì)折舊
會(huì)計(jì)分錄
借：以前年度損益調(diào)整 120
貸：累計(jì)折舊 120
然后今年繼續(xù)計(jì)提折舊時(shí)，每月的會(huì)計(jì)分錄是
借：制造費(fèi)用或管理費(fèi)用 10
貸：累計(jì)折舊 10
84784954
2021 07/22 16:28
謝謝老師耐心指導(dǎo)
王老師1
2021 07/22 16:33
不客氣的學(xué)員，祝學(xué)習(xí)愉快。滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈
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