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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！母公司是一般納稅企業(yè)，贈(zèng)送天然氣給小規(guī)模子公司拿到天然氣公司開的的增值稅專票，母公司可以抵扣銷項(xiàng)稅嗎？
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進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，但是贈(zèng)送的天然氣要視同銷售確認(rèn)銷項(xiàng)稅
2021 07/21 14:51
84785017 
2021 07/21 14:53
一進(jìn)一出等于沒有這筆業(yè)務(wù)咯
辜老師 
2021 07/21 14:54
是的，相當(dāng)于沒有產(chǎn)生要交的增值稅
84785017
2021 07/21 14:55
最后把企業(yè)所得稅做大了是嗎
辜老師
2021 07/21 14:55
贈(zèng)送天然氣，你確認(rèn)的是費(fèi)用，這個(gè)減少所得稅的
84785017
2021 07/21 14:58
不是還要視同銷售，做收入嗎？
84785017
2021 07/21 14:59
老師可以幫我寫一下分錄嗎
辜老師
2021 07/21 15:05
視同銷售只是要確認(rèn)銷項(xiàng)稅，還是確認(rèn)為費(fèi)用的
借：管理費(fèi)用，貸：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
84785017
2021 07/21 15:12
那我們拿到的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票怎么樣做分錄
辜老師
2021 07/21 15:13
借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款
84785017
2021 07/21 15:19
謝謝老師。那子公司怎么做分錄
辜老師
2021 07/21 15:21
子公司就是
借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，貸：營業(yè)外收入
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