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應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，與遞延所得稅負(fù)債，是什么關(guān)系？
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1、遞延所得稅費(fèi)用屬于所得稅科目的二級明細(xì)科目
2、遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是現(xiàn)行準(zhǔn)則下所得稅核算資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)發(fā)下的兩個科目，所反映的是資產(chǎn)負(fù)債暫時(shí)性差異，其對應(yīng)的是所得稅科目下的遞延所得稅，有可能在借方也有可能在貸方；
3、所得稅科目下的另一個科目本期所得稅科目反映的則是據(jù)稅法計(jì)算，調(diào)增調(diào)減后應(yīng)繳所得稅，其與應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅對應(yīng)。
4、本期所得稅、遞延所得稅綜合起來反映損益表上所得稅費(fèi)用
2021 07/19 14:49
84785013 
2021 07/19 15:04
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，乘以企業(yè)所得稅稅率，是不是等于遞延所得稅負(fù)債？
耿老師 
2021 07/19 15:11
你好！不一定，也可能是遞延所得稅資產(chǎn)
84785013
2021 07/19 15:23
1、應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，乘以企業(yè)所得稅稅率，是不是等于遞延所得稅負(fù)債？
2、可抵扣暫時(shí)性差異，乘以稅率，等于遞延所得稅資產(chǎn)，
兩句話對嗎？
耿老師
2021 07/19 15:44
你好！標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)該是
遞延所得稅資產(chǎn) = 可抵扣暫時(shí)性差異 * 未來適用稅率
遞延所得稅負(fù)債 = 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 * 未來適用稅率
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