免費問答

企業(yè)賬戶上面現(xiàn)金存款余額是現(xiàn)金和銀行存款都包括，還是只現(xiàn)金或只銀行存款？

這里只是銀行存款。

雖然形成未達賬項了，對于要付錢的公司，雖然賬和銀行一個付了另一個沒付，但兩個形成統(tǒng)一的時間差很短，用這么短的時間能做什么呢

舉個例子，有利的浮游量是企業(yè)作為付款人產(chǎn)生的支出浮游量，是由款項被銀行劃轉(zhuǎn)的時間比支票簽發(fā)時間晚所引起的。企業(yè)從簽發(fā)票據(jù)到真正付款可分為三階段： 1）簽發(fā)支票寄交對方； 2）供應(yīng)商收到票據(jù)，進行內(nèi)部處理（審核、入賬），再送存銀行； 3）銀行將款項從付款方帳戶劃轉(zhuǎn)到收款方帳戶。由此可知，支出浮游可劃分為寄交浮游、處理浮游和清算浮游。企業(yè)可根據(jù)條件測算出浮游天數(shù)和浮游量。如某企業(yè)支付原材料貨款，支票的簽發(fā)和寄交供應(yīng)商要2天，供應(yīng)商內(nèi)部處理要1天，銀行間辦理清算要1天，則支出浮游總天數(shù)為4天。如果支票為1000萬則， 4天會產(chǎn)生利息，提高資金使用效率。