問(wèn)題已解決

去年計(jì)提的所得稅比繳納的所得稅多了要怎么調(diào)整

84784967| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/16 21:02
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思頓喬老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好。請(qǐng)問(wèn)一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2021 07/16 21:03
思頓喬老師
2021 07/16 21:03
金額多計(jì)提了多少呢？謝謝
84784967
2021 07/16 21:04
一般納稅人，多計(jì)提了幾百
思頓喬老師
2021 07/16 21:04
您好，直接減少計(jì)提就可以了
思頓喬老師
2021 07/16 21:05
借：所得稅費(fèi)用（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅（負(fù)數(shù)）
84784967
2021 07/16 21:05
要怎么做呢分錄
84784967
2021 07/16 21:06
那樣的話所得稅費(fèi)用就產(chǎn)生了負(fù)數(shù)，而且去年繳納也是按正確的繳納的，不存在調(diào)整今年的所得稅
思頓喬老師
2021 07/16 21:06
幾百元這個(gè)是沒(méi)有關(guān)系的
思頓喬老師
2021 07/16 21:07
那您今年的匯算清繳呢沒(méi)有去調(diào)整么？
思頓喬老師
2021 07/16 21:07
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 　　　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　調(diào)整利潤(rùn)分配，做以下分錄： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 　　如需調(diào)整計(jì)提盈余公積，則具體分錄為： 　　借：利潤(rùn)分配─提取盈余公積 　　　　貸：盈余公積
思頓喬老師
2021 07/16 21:08
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