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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)增值稅，增值稅也是按季度計(jì)提嗎，比如第一季度發(fā)生在1月2月的銷項(xiàng)也在3月份統(tǒng)一計(jì)提嗎
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你好，對(duì)的，是這么做的。
2021 07/15 12:15
84785004 
2021 07/15 12:20
那我在一月發(fā)生的銷售，這樣做？借：銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不符合全責(zé)發(fā)生制啊
84785004
2021 07/15 12:21
對(duì)平時(shí)做賬有影響嗎
84785004
2021 07/15 12:21
第一季度發(fā)生在1月2月的銷項(xiàng)也在3月份統(tǒng)一計(jì)提，這句話啥意思啊
郭老師 
2021 07/15 12:22
一月份發(fā)生的銷售借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅為什么不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制？
84785004
2021 07/15 12:24
1月2月的銷項(xiàng)也在3月計(jì)提，這不是不符合全責(zé)發(fā)生制嗎
84785004
2021 07/15 12:24
1月的在1月提，2月的在2月提，怎么跑到3月計(jì)提呢
郭老師
2021 07/15 12:28
肯定不是這么做的，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅三月末的時(shí)候，如果需要交增值稅，其他的不需要多，如果不交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入，是這個(gè)意思，賬上還是按月做收入的時(shí)候，肯定需要價(jià)稅分開(kāi)來(lái)做。
84785004
2021 07/15 12:34
意思是每個(gè)月該計(jì)提的計(jì)提嗎，發(fā)生在一月的就在1月計(jì)提，發(fā)生在2月的就在2月計(jì)提，不需要統(tǒng)一在3月計(jì)提
84785004
2021 07/15 12:34
統(tǒng)一在三月計(jì)提是什么意思啊
84785004
2021 07/15 12:35
統(tǒng)一在三月計(jì)提，這句話就是錯(cuò)的嗎
郭老師
2021 07/15 12:37
小規(guī)模的增值稅他就不需要計(jì)提只需要結(jié)轉(zhuǎn)，不交稅的時(shí)候你結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)分錄做到第三個(gè)月月末。
84785004
2021 07/15 12:41
交稅時(shí)什么也不做，不交稅就結(jié)轉(zhuǎn)
84785004
2021 07/15 12:42
那結(jié)轉(zhuǎn)需要手動(dòng)操作嗎
郭老師
2021 07/15 12:43
交增值稅什么也不需要做交稅的，當(dāng)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，在銀行存款就可以。
84785004
2021 07/15 12:45
也就是一月二月的銷項(xiàng)統(tǒng)一在3月統(tǒng)計(jì)，并不是統(tǒng)一計(jì)提，對(duì)嗎
郭老師
2021 07/15 12:49
你需要按月統(tǒng)計(jì)，只不過(guò)是你需要在三月末的那個(gè)月末看一下這個(gè)銷售額是不是超過(guò)了45萬(wàn)，如果沒(méi)有超過(guò)的話，做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就行。
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