00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本單位工資當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，社保、個(gè)稅次月申報(bào)扣款，請(qǐng)問(wèn)工資、社保、個(gè)稅所有的賬怎么比如說(shuō)，工資10000，社保單位擔(dān)負(fù)600，個(gè)人擔(dān)負(fù)400，個(gè)稅代扣代繳300，具體怎么分錄，包括工資計(jì)提、發(fā)放，社保、個(gè)稅需要計(jì)提嗎，怎么計(jì)提，次月扣款一系列怎么分錄，我都不會(huì)，分錄7月8月分開(kāi)寫(xiě)，7月發(fā)工資，8月申報(bào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
會(huì)計(jì)分錄 ?
（1）計(jì)提工資時(shí)： ?
借：管理費(fèi)用--工資 ?10000
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 ?10000
計(jì)提社保，
借：管理費(fèi)用--社保費(fèi)?600
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)600
（2）發(fā)放工資時(shí)： ?
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 ?10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅 ?
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人） ?400
貸：其他應(yīng)付款--公積金（個(gè)人） ?
貸：銀行存款，
（3）交納社保時(shí)： ?
借：應(yīng)付職工薪酬--社保（公司承擔(dān)） ?600
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司） ?
借：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人） ?400
借：其他應(yīng)付款--公積金（個(gè)人）） ?
貸：銀行存款 ?
2021 07/13 21:46
84784965 
2021 07/13 22:27
還有繳納個(gè)人所得稅分錄呢，也是下月扣除嗎
莊老師 
2021 07/14 08:11
你好，是的，下個(gè)月15號(hào)前繳交
84784965
2021 07/14 09:33
社?？梢圆挥?jì)提嗎
莊老師
2021 07/14 10:28
你好，不能，社保費(fèi)每個(gè)月也要計(jì)提
84784965
2021 07/14 10:51
工資我們這里當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放，工資當(dāng)月計(jì)提下月發(fā)放，分錄有什么不同嗎
莊老師
2021 07/14 11:04
你好，一樣的，只是當(dāng)月沒(méi)有余額了，
84784965
2021 07/14 11:11
我不太理解余額什么意思
莊老師
2021 07/14 11:15
計(jì)提工資時(shí)： ?
借：管理費(fèi)用--工資 ?10000
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 ?10000
當(dāng)月發(fā)放，
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 ?10000
貸：銀行存款1000，
這樣應(yīng)付職工薪酬－－工資當(dāng)月就沒(méi)有余額了，
閱讀 568
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
657
意見(jiàn)反饋
