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問題已解決
第一問廣告費應納稅所得額如何調(diào)整
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廣告費扣除限額25400*15%=3810，實際發(fā)生3000，所以不用納稅調(diào)整
2021 07/09 20:40
84784995 
2021 07/09 20:41
差評 答案錯誤
王老師1 
2021 07/09 20:43
學員不好意思，還有上年結轉下來的，稍等我馬上作答
王老師1
2021 07/09 20:45
3810的扣除限額先扣除上年結轉的850，此時還剩2960，所以有40在本年不能扣除，應納稅所得額要調(diào)增40
王老師1
2021 07/09 20:45
再次抱歉，沒看到下一行的信息，一般出題目這個同類的是放在同一行的
84784995
2021 07/10 15:53
老師你看下這個答案
王老師1
2021 07/10 16:01
學員不好意思，原先我是答錯了，給您道歉
實際納稅調(diào)整的金額分兩步：調(diào)減850，調(diào)增40，總的就是調(diào)減810
因為上年未扣除的850沒有影響今年的損益，但是卻在今年能扣除，所以是納稅調(diào)減。然后調(diào)增40就是我之前回復你的那里
所以總的影響是納稅調(diào)減810，答案沒問題是對的
84784995
2021 07/10 16:10
非常感謝 謝謝老師
王老師1
2021 07/10 16:13
不要感謝，我自己還不好意思呢，如果學員理解了我還是很高興的
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