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問(wèn)題已解決
老師，第6問(wèn)，計(jì)算應(yīng)納稅所得額，為啥不調(diào)整我畫線這兩個(gè)
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07/02 10:08
吳衛(wèi)東老師 
07/02 10:10
這兩個(gè)都是需要調(diào)整的。
居民企業(yè)投資于居民企業(yè)收到的股息紅利免征企業(yè)所得稅，要納稅調(diào)減。
政府補(bǔ)助當(dāng)年會(huì)計(jì)上沒(méi)有計(jì)入損益? 稅法規(guī)定要計(jì)入應(yīng)納稅所得額額? 要納稅調(diào)增
84785029 
07/02 10:12
那答案沒(méi)有調(diào)啊
吳衛(wèi)東老師
07/02 10:24
能把完整版的答案一并截圖上來(lái)，我看看答案是怎么考慮的。
吳衛(wèi)東老師
07/02 10:26
股票有一個(gè)點(diǎn)? ?這里是上市公司股票的話 持有時(shí)間不足12個(gè)月的 獲得的投資收益不免企業(yè)所得稅。
84785029
07/02 10:29
老師 你看一下
吳衛(wèi)東老師
07/02 10:30
答案還有一點(diǎn)不對(duì)，購(gòu)買金融資產(chǎn)時(shí)支付的手續(xù)費(fèi)20萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上沖減投資收益，但是稅法上是計(jì)入金融資產(chǎn)成本應(yīng)該納稅調(diào)整20? ?這里也是錯(cuò)的
吳衛(wèi)東老師
07/02 10:32
我也有在外網(wǎng)查過(guò)相關(guān)題目的答案信息，兩個(gè)都是要調(diào)整的，我個(gè)人認(rèn)為也是需要調(diào)整的，且金融資產(chǎn)的手續(xù)費(fèi)20也是需要調(diào)整，這里答案應(yīng)該是錯(cuò)了。
84785029
07/02 10:36
這應(yīng)該不用調(diào)，題中說(shuō)了，賬面價(jià)和計(jì)稅是一致的，我就是覺(jué)得我劃線那兩應(yīng)該調(diào)
吳衛(wèi)東老師
07/02 10:46
我認(rèn)為應(yīng)該是要調(diào)的。
吳衛(wèi)東老師
07/02 10:46
您劃線的兩部分應(yīng)該是要納稅調(diào)整的。
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