免費問答

老師，我這個月交了印花稅，我問老師，老師說各地政策不一樣，讓我問稅務(wù)，稅務(wù)說我家不符合免印花稅的條件

沒有符合我去看下你這個使用制度，你這個做借管理費用 -印花稅 貸銀行等吧，

我看印花稅減免性質(zhì)代碼是有一條是對農(nóng)民專業(yè)合作社與本社成員簽訂的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品和農(nóng)業(yè)產(chǎn)品資料購銷合同免征，還有一條是國家指定的收購部門與村委會農(nóng)民個人書立的農(nóng)副產(chǎn)品收購合同，必須符合這些條件嗎？我家是與當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)簽的苗木合同

那就當(dāng)月交的時候做賬不用月底計提了是吧老師，如果以后有增值稅跟附加稅需要計提怎么做，是不是自產(chǎn)自銷的免稅，如果是進來再銷售的需要交增值稅

你這個是不滿足這個，不需要計提，你這個沒有應(yīng)交稅費，計提沒有位置放，那這個最好是變動下準則吧，你這個到時候沒有辦法做 ，沒有應(yīng)交稅費科目這個，

老師。您是說讓我把會計制度改了嗎

是的，后續(xù)需要交稅你去改制度吧，選擇企業(yè)會計準則，或者是小準則吧

那不影響免稅項目吧老師，這個戶可以改成小企業(yè)會計制度嗎？我以為必須是農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)制度呢？財務(wù)軟件也是改成這個制度了，如果改了財務(wù)軟件也要改是吧，那需要重新建賬嗎

不影響，沒有，這個是可以改的，不需要，你取這個期末數(shù)為期初，

老師，我這個農(nóng)民專業(yè)合作社報盈余分配表的時候這個金額應(yīng)該是什么數(shù)？是要把三個月的數(shù)加起來嗎？可是我看有的數(shù)是月末余額數(shù)，我都糊涂了

本表反映合作社一定期間內(nèi)實現(xiàn)盈余及其分配的實際情況。 ?季報話，填寫是3個月，

老師，現(xiàn)在我的盈余報表有點亂，當(dāng)時我看年末分配盈余數(shù)不對，是年初數(shù)減去當(dāng)月數(shù)，就是說不是期末余額數(shù)，就找賣軟件的問，他給我調(diào)了，把這個管理費用改了，當(dāng)時只有管理費用有發(fā)生額，現(xiàn)在管理費用是期末數(shù)，不用三個月相加，其它的是本月發(fā)生數(shù)，得每個月相加，亂套了老師

一定期間內(nèi)實現(xiàn)盈余及其分配的實際情況 按這個意思是取發(fā)生額，意思， 盈余及盈余分配表編制說明 1.本表反映合作社一定期間內(nèi)實現(xiàn)盈余及其分配的實際情況。 2.本表主要項目的內(nèi)容及填列方法如下： （1）“經(jīng)營收入”項目，反映合作社進行生產(chǎn)、銷售、服務(wù)、勞務(wù)等活動取得的收入總額。本項目應(yīng)根據(jù)“經(jīng)營收入”科目的發(fā)生額分析填列。 （2）“投資收益”項目，反映合作社以各種方式對外投資所取得的收益。本項目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生額分析填列；如為投資損失，以“﹣”號填列。 （3）“經(jīng)營支出”項目，反映合作社進行生產(chǎn)、銷售、服務(wù)、勞務(wù)等活動發(fā)生的支出。本項目應(yīng)根據(jù)“經(jīng)營支出”科目的發(fā)生額分析填列。 （4）“管理費用”項目，反映合作社為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)活動而發(fā)生的費用。本項目應(yīng)根據(jù)“管理費用”科目的發(fā)生額分析填列。 （5）“其他收入”項目和“其他支出”項目，反映合作社除從事主要生產(chǎn)經(jīng)營活動以外而取得的收入和支出，本項目應(yīng)根據(jù)“其他收入”和“其他支出”科目的發(fā)生額分析填列。 （6）“本年盈余”項目，反映合作社本年實現(xiàn)的盈余總額。如為虧損總額，本項目數(shù)字以“﹣”號填列。 （7）“年初未分配盈余”項目，反映合作社上年度未分配的盈余。本項目應(yīng)根據(jù)上年度盈余及盈余分配表中的“年末未分配盈余”數(shù)額填列。 （8）“其他轉(zhuǎn)入”項目，反映合作社按規(guī)定用公積金彌補虧損等轉(zhuǎn)入的數(shù)額。本項目應(yīng)根據(jù)實際轉(zhuǎn)入的公積金數(shù)額填列。 （9）“可分配盈余”項目，反映合作社年末可供分配的盈余總額。本項目應(yīng)根據(jù)“本年盈余”項目、“年初未分配盈余”項目和“其他轉(zhuǎn)入”項目的合計數(shù)填列。 （10）“提取盈余公積”項目，反映合作社按規(guī)定提取的盈余公積數(shù)額。本項目應(yīng)根據(jù)實際提取的盈余公積數(shù)額填列。 （11）“盈余返還”項目，反映按交易量（額）應(yīng)返還給成員的盈余。本項目應(yīng)根據(jù)“盈余分配”科目的發(fā)生額分析填列。 （12）“剩余盈余分配”項目，反映按規(guī)定應(yīng)分配給成員的剩余可分配盈余。本項目應(yīng)根據(jù)“盈余分配”科目的發(fā)生額分析填列。 （13）“年末未分配盈余”項目，反映合作社年末累計未分配的盈余。如為未彌補的虧損，本項目數(shù)字以“﹣”號填列。本項目應(yīng)根據(jù)“可分配盈余”項目扣除各項分配數(shù)額的差額填列。