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老師您好，這道題遞延所得稅為什么不影響利潤呢？ 遞延所得稅不影響利潤吧？麻煩列一下這道題的會計分錄
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上年度
借，營業(yè)外支出1000
貸，預計負債1000
借，遞延所得稅資產(chǎn)250
貸，所得稅費用250
法院判決后
借，預計負債1000
貸，其他應付款600
以前年度損益調(diào)整400
借，以前年度損益調(diào)整250
貸，遞延所得稅資產(chǎn)250
借，以前年度損益調(diào)整150
貸。未分配利潤135
盈余公積15
2021 07/08 14:48
84785029 
2021 07/08 15:02
這道題遞延所得稅是要影響未分配利潤的吧？
陳詩晗老師 
2021 07/08 15:04
對啊，因為你這個之前確認的那個遞延所得稅，同時確認的所得稅費用，這個后面是要調(diào)整的。
84785029
2021 07/08 22:49
可不可以這樣理解:就是應交所得稅這塊應該賠償多少錢就用多少錢*0.25 比如去年計提200今年實際賠500 那就用500 去年計提500今年實際200那就用200
陳詩晗老師
2021 07/08 22:53
你這里應交所得稅是賠償時實際金額×稅率
計提的不影響應該繳納的稅
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