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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
員工離職，所以發(fā)工資的時(shí)候把當(dāng)月幫他繳納的社保扣減出來(lái)，對(duì)應(yīng)怎么做沖這筆扣減出來(lái)的社保費(fèi)用呢？不然其他應(yīng)收款就不平了
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您好
請(qǐng)問(wèn)上交的時(shí)候分錄怎么寫的
2021 07/08 14:23
84784973 
2021 07/08 14:53
計(jì)提單位部分是：借：銷售費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸： 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
發(fā)放的時(shí)候：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) （此處加上扣減部分）
其他應(yīng)收款-住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
bamboo老師 
2021 07/08 17:31
員工離職，所以發(fā)工資的時(shí)候把當(dāng)月幫他繳納的社?？蹨p出來(lái)，
您發(fā)放工資的時(shí)候不是已經(jīng)扣減了么？
84784973
2021 07/08 17:37
扣減了呀，就是扣減了才會(huì)不平
bamboo老師
2021 07/08 17:46
扣減后不需要繳納了？
84784973
2021 07/08 18:04
繳納了離職，因?yàn)闆](méi)超過(guò)15天所以他自己承擔(dān)社保，所以要從他工資扣減回來(lái)
bamboo老師
2021 07/08 18:06
貸： 應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
現(xiàn)在是這個(gè)科目有余額么 就是單位計(jì)提部分
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