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老師能解釋下，預(yù)計負債和合同負債怎么影響遞延所得稅呢？
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合同負債,確認遞延所得稅資產(chǎn)。 合同負債也是屬于負債率科目嘛,通過賬面價值和計稅基礎(chǔ)做比較,結(jié)合稅法規(guī)定,判斷確認遞延所得稅的影響。 遞延所得稅資產(chǎn)增加了你當(dāng)期的會計利潤,但是你已經(jīng)按照稅法交稅了.
2021 07/08 09:29
84785036 
2021 07/08 09:31
預(yù)計負債是不影響遞延所得稅的嗎？
樸老師 
2021 07/08 09:44
因計提預(yù)計負債而確認的損失，與按照稅法規(guī)定于實際發(fā)生時可從應(yīng)納稅所得額中扣除的部分的差異，應(yīng)作為可抵減的時間性差異。如果已計提的預(yù)計負債在下一會計期間實際發(fā)生損失的，按照會計制度和相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)將實際發(fā)生的損失沖減已計提的預(yù)計負債，預(yù)計負債不足沖減的部分或已計提預(yù)計負債大于實際發(fā)生損失的部分直接計入當(dāng)期損益；如果已計提的預(yù)計負債在下一會計期間因原引發(fā)損失的各種因素消除而轉(zhuǎn)回，按照會計制度和相關(guān)準(zhǔn)則規(guī)定計入轉(zhuǎn)回當(dāng)期損益。
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