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問題已解決
老師，勞務(wù)公司付給農(nóng)民工工資是計(jì)入勞務(wù)成本還是主營業(yè)務(wù)成本？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，先計(jì)入勞務(wù)成本，然后在取得收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本?
2021 07/04 10:08
84784953 
2021 07/04 10:10
具體分錄怎么寫
鄒老師 
2021 07/04 10:11
你好
借：勞務(wù)成本，貸：銀行存款等科目
借：主營業(yè)務(wù)成本 ，貸：勞務(wù)成本?
84784953
2021 07/04 10:14
明白，謝謝老師
鄒老師
2021 07/04 10:19
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
84784953
2021 07/04 10:21
還有個(gè)問題，到項(xiàng)目地代開發(fā)票預(yù)交的增值稅怎么做
分錄
鄒老師
2021 07/04 10:22
你好，預(yù)交增值稅的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款?
84784953
2021 07/04 10:37
那我做：開票時(shí)
1、借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）還是應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅
2、繳納稅金時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅
稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
不知道這樣對不對？我自己看著很別扭
鄒老師
2021 07/04 10:38
你好，開具發(fā)票的時(shí)候
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
預(yù)交稅款的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
貸：銀行存款?
84784953
2021 07/04 10:51
好，這里明白了，
還有個(gè)問題：施工員在工作中受傷，需要公司先墊付醫(yī)藥費(fèi)，出院后在跟保險(xiǎn)公司報(bào)銷，保險(xiǎn)公司把錢打到公司賬戶，這筆業(yè)務(wù)要怎么做分錄處理？
鄒老師
2021 07/04 10:52
你好
施工員在工作中受傷，需要公司先墊付醫(yī)藥費(fèi)，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款等科目
出院后在跟保險(xiǎn)公司報(bào)銷，保險(xiǎn)公司把錢打到公司賬戶，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款??
84784953
2021 07/04 10:58
公司先墊付，錢是打到施工員賬戶給他自己去結(jié)算醫(yī)藥費(fèi)的
借：其他應(yīng)收款-施工員
貸：銀行存款
保險(xiǎn)公司報(bào)銷，公司收到錢后：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款-xx保險(xiǎn)公司，這樣能平施工員的其他應(yīng)收款嗎？
鄒老師
2021 07/04 11:00
你好，再做一筆這個(gè)對沖分錄就是了
借：其他應(yīng)收款-xx保險(xiǎn)公司，貸：其他應(yīng)收款—施工員
84784953
2021 07/04 11:02
那從公司基本戶轉(zhuǎn)給施工員的醫(yī)藥費(fèi)墊付款，備注寫什么合適？
鄒老師
2021 07/04 11:03
你好，可以是? 墊付醫(yī)藥費(fèi)?
84784953
2021 07/04 11:08
墊付的醫(yī)藥費(fèi)比報(bào)銷的費(fèi)用多，老板要是把多出的部分當(dāng)時(shí)給員工的營養(yǎng)補(bǔ)助，又要怎么做分錄？
鄒老師
2021 07/04 11:09
你好，墊付的醫(yī)藥費(fèi)比報(bào)銷的費(fèi)用多，多出的部分?
借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， ????貸：其他應(yīng)收款—施工員
84784953
2021 07/04 11:50
結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本到主營業(yè)務(wù)成本是手動(dòng)錄分錄還是結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2021 07/04 11:50
你好，結(jié)轉(zhuǎn)? 勞務(wù)成本? 到 主營業(yè)務(wù)成本，是手動(dòng)錄分錄
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