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增值稅和所得稅的稅收優(yōu)惠是做在當期的賬務(wù)處理還是做在下月的申報期，比如，1.小規(guī)模季度增值稅不過超45萬，免征增值稅，當月賬務(wù)處理還需要體現(xiàn)應(yīng)交增值稅，下個月申報再把應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，還是再在當月結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 2.所得稅的賬務(wù)處理也是一樣，是當月計提一般稅率25%,下個月月初申報的時候再沖減所得稅的用，還是當月計提按照優(yōu)惠稅率計提？
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1當月
季度末的那個月做
2當月計提
需要自己提前算好了
2021 07/04 10:04
84784967 
2021 07/04 10:10
1增值稅當季末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 ，這里體現(xiàn)了增值稅的稅收優(yōu)惠？2如果所得稅也是按照優(yōu)惠完的稅率計提，所得稅比如我們優(yōu)惠完才5%，按照5個點計提，沒有過營業(yè)外收入，就沒有體現(xiàn)稅收優(yōu)惠，這樣做行么？
郭老師 
2021 07/04 10:11
第一個是的。第二個交多少計提多少按優(yōu)惠之后的來計提。
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