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老師，賬面價值和計稅金額相等，有倆種情況，一個是永久性差異，還有個是無差異暫時性的對嗎
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你好，相等就不存在差異，也就不存在你后面說的情況了喔
2021 07/01 11:04
84785013 
2021 07/01 11:08
像這個賬面價值和計稅金額分別是多少
陳詩晗老師 
2021 07/01 11:09
你這里賬面2000
計稅2000，稅法未來不準扣除，
永久差異
84785013
2021 07/01 11:10
不存在差異，可能是永久性差異啊，也可能是無差異暫時性的
84785013
2021 07/01 11:11
是哪個科目賬面2000
陳詩晗老師
2021 07/01 12:02
你這個是屬于營業(yè)外支出，有一個2000。
84785013
2021 07/01 13:57
這個營業(yè)外支出為什么賬面價值是2000，計稅金額也是2000
陳詩晗老師
2021 07/01 14:17
營業(yè)外支出2000會計口徑
稅法不扣除，也就是2000
如果未來可以扣除就是0
84785013
2021 07/01 16:32
會計口徑2000表示利潤總額里可以減掉2000，稅法不扣除表示2000的意思是什么，那應納稅所得額怎么調增2000
84785013
2021 07/01 16:33
分析賬面價值和計稅金額是在探討遞延所得稅是嗎？如果分析對利潤的影響調增減應納稅所得額就是當期所得稅？
陳詩晗老師
2021 07/01 16:51
就是說，這個會計口徑這個2000在利潤總額里面是可以扣的。就是你在交稅的時候，稅法是不讓，你扣這個2000的是需要調整的。
陳詩晗老師
2021 07/01 16:51
但是這個調整的話，你未來的話稅法也不允許扣，這個就是屬于永久性差異，就不用確認遞延所得稅。對的，對的。
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