問(wèn)題已解決

老師我有些搞不懂，在匯算清繳前不是應(yīng)該調(diào)整報(bào)告年度應(yīng)交稅費(fèi)嗎？為什么第2題不選擇c,謝謝

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/30 11:03
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瓶子
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備原本就不能稅前扣除，故調(diào)增調(diào)減不產(chǎn)生影響
2021 06/30 11:09
84785015
2021 06/30 11:32
如果是報(bào)告年度形成遞延的那就調(diào)整報(bào)告年度遞延，如果是調(diào)整事項(xiàng)新出現(xiàn)損益科目了就調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，是這樣嗎，謝謝
瓶子
2021 06/30 11:40
你好，匯算清繳前，如果相關(guān)支出實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除的，才可以調(diào)整報(bào)告年度的應(yīng)交稅費(fèi)
瓶子
2021 06/30 11:46
如果是可以稅前扣除但未實(shí)際支出的，如預(yù)計(jì)負(fù)債，則調(diào)整遞延
瓶子
2021 06/30 11:46
如果是不能稅前扣除的支出，則是全額調(diào)增
84785015
2021 06/30 11:47
就是在報(bào)告年度影響了應(yīng)交所得稅的，在調(diào)整時(shí)匯算清繳前也要調(diào)報(bào)告年度的應(yīng)交所得稅唄，這會(huì)明白了，謝謝您
瓶子
2021 06/30 11:48
不客氣，希望能幫到你呀
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