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調(diào)整事項(xiàng)在所得稅匯算清繳前和匯算清繳后有什么不同 清繳前應(yīng)交稅費(fèi)影響的以前年度損益調(diào)整 清繳后是影響什么？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/16 17:40
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學(xué)堂答疑王老師
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您好！ 匯算清繳后不影響以前年度損益調(diào)整，意思是不影響報(bào)告年度的所得稅費(fèi)用、遞延所得稅費(fèi)用等，匯算清繳后影響的是企業(yè)當(dāng)年（報(bào)告年度的下一年）的相關(guān)的所得稅費(fèi)用、遞延所得稅費(fèi)用，比如2019年的匯算清繳工作在2020年4月1日完成，那4月1日之前的調(diào)整事項(xiàng)，影響所得稅的，做在以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用里面，2020年4月1日以后發(fā)現(xiàn)的調(diào)整事項(xiàng)，只能影響2020年當(dāng)年的所得稅和遞延所得稅了，因?yàn)槟?019年已經(jīng)完成匯算清繳了，稅款已經(jīng)上繳國(guó)庫(kù)了，國(guó)庫(kù)的錢(qián)不是你想退就能隨便退，想調(diào)就能隨便調(diào)滴。
2020 12/16 17:51
學(xué)堂答疑王老師
2020 12/16 17:51
您好！ 匯算清繳后不影響以前年度損益調(diào)整，意思是不影響報(bào)告年度的所得稅費(fèi)用、遞延所得稅費(fèi)用等，匯算清繳后影響的是企業(yè)當(dāng)年（報(bào)告年度的下一年）的相關(guān)的所得稅費(fèi)用、遞延所得稅費(fèi)用，比如2019年的匯算清繳工作在2020年4月1日完成，那4月1日之前的調(diào)整事項(xiàng)，影響所得稅的，做在以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用里面，2020年4月1日以后發(fā)現(xiàn)的調(diào)整事項(xiàng)，只能影響2020年當(dāng)年的所得稅和遞延所得稅了，因?yàn)槟?019年已經(jīng)完成匯算清繳了，稅款已經(jīng)上繳國(guó)庫(kù)了，國(guó)庫(kù)的錢(qián)不是你想退就能隨便退，想調(diào)就能隨便調(diào)滴。
84785046
2020 12/16 17:53
好的 感謝老師的耐心解答
學(xué)堂答疑王老師
2020 12/17 08:43
您好！ ? ? ?感謝您的提問(wèn)，祝您學(xué)習(xí)愉快！
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