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我們單位屬于供銷社，然后下面有4個分支機構(gòu)，分支機構(gòu)的賬和供銷社的賬分開做的，到12月份時，分支機構(gòu)的利潤轉(zhuǎn)供銷社的賬務(wù)處理如下 借：本年利潤 貸：其他應(yīng)付款-供銷社 供銷社的處理 借：其他應(yīng)收款-分支機構(gòu) 貸：本年利潤 這時候我們供銷社需要繳納企業(yè)所得稅了，請問轉(zhuǎn)過來的分支機構(gòu)的利潤和供銷社的利潤加起來一起繳納企業(yè)所得稅嗎？加起來算出來的所得稅是不是只在企業(yè)所得稅那里反應(yīng)，其他地方是不是反應(yīng)不出來？那申報企業(yè)所得稅的時候怎么填這個利潤總額？還有匯算清繳的時候怎么填？
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同學(xué)你好
利潤總額是收入減去成本費用支出
調(diào)增的話是納稅調(diào)整明細表調(diào)整的
2021 06/28 15:25
84785016 
2021 06/28 15:27
分支機構(gòu)轉(zhuǎn)過來的利潤，在申報企業(yè)所得稅時，填哪里？
84785016
2021 06/28 15:28
匯算清繳的時候又怎么填？
84785016
2021 06/28 15:29
供銷社的1-12月利潤總額 +分支機構(gòu)轉(zhuǎn)過來的利潤去繳納企業(yè)所得稅 ，所以在申報企業(yè)所得稅時，怎么填？匯算清繳的時候又怎么填？
樸老師 
2021 06/28 15:33
這個就是計入投資收益
2.這個填寫在投資收益欄
84785016
2021 06/28 15:40
分支機構(gòu):
借，本年利潤
貸，其他應(yīng)付款-供銷社
供銷社（總機構(gòu)）:
借，其他應(yīng)收款-分支機構(gòu)
貸，投資收益
老師，這個分錄對嗎？
然后收入-成本費用+投資收益 =利潤總額
然后這個利潤總額就去繳納企業(yè)所得稅 對嗎？
那第二年匯算清繳的時候也是按這樣填是嗎？還是說，原來填過的投資收益系統(tǒng)自已會跳出來的？
樸老師
2021 06/28 15:44
對的
就是這樣的哦
84785016
2021 06/28 15:50
老師，您再看看，確定我的分錄是對的吧？所以，分支機構(gòu)的利潤就可以在利潤表和企業(yè)所得稅申報表里提現(xiàn)出來了，對嗎？如果說科目作在了本年利潤上，是不能在利潤表里提現(xiàn)的，而且企業(yè)所得稅申報里填不了是吧？
樸老師
2021 06/28 15:53
嗯
這樣做就可以的哦
84785016
2021 06/28 15:53
謝謝老師！
樸老師
2021 06/28 15:58
?滿意請給五星好評，謝謝
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