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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，合并報(bào)表編制調(diào)整與抵消分錄，編制第二年時(shí)，要將第一年的抄一遍，再寫今年的，那么如果編制第三年時(shí)，是不是要將第一第二年的都抄一遍，再寫第三年當(dāng)年的
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你好，是的，合并報(bào)表的編制都是臨時(shí)、賬外、一次性的，每一年都要從頭來過的。
2021 06/26 22:46
84785033 
2021 06/26 23:07
編制第二年時(shí)，第一年涉及利潤表的用年初未分配利潤代替，那如果編制第三年的，第一年的涉及利潤表的用什么代替，第二年的涉及利潤表的用什么
小小何老師 
2021 06/26 23:08
以前年度涉及損益都是用未分配利潤-年初代替。對(duì)于今年來說以前年度的都屬于年初數(shù)。
84785033
2021 06/26 23:12
那意思編制第三年時(shí)，只編制上年和本年就可以了，只不過上年的起初未分配利潤是第一年和第二年的合計(jì)數(shù)是嗎
小小何老師
2021 06/26 23:18
第三年時(shí)，把第一年第二年的抄過來，只不過是涉及損益的都用未分配利潤-年初代替。
84785033
2021 06/26 23:18
對(duì)于第三年來說，年初未分配利潤就是第二年年末未分配利潤，第二年的年末未分配利潤應(yīng)該是上年的年初加上第二年實(shí)現(xiàn)的未分配利潤，不可能編制第三年的時(shí)候，同一種分錄，寫兩個(gè)未分配利潤，比如第一年實(shí)現(xiàn)凈利潤是10萬寫個(gè)，第二年實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬，再寫一個(gè)
84785033
2021 06/26 23:44
那按照這種思路的的話，寫第10年的錄，要把前9年的都寫上，涉及損益的，有9個(gè)未分配利潤-年初？
小小何老師
2021 06/26 23:52
每年的合并報(bào)表是在個(gè)別報(bào)表的基礎(chǔ)上編制的，不是在上一年合并報(bào)表的基礎(chǔ)上編的。但是抄以前年度的時(shí)候，報(bào)表項(xiàng)目相同的可以合并。
84785033
2021 06/27 00:01
嗯。編制基礎(chǔ)我知道，就是不太明白，那么多項(xiàng)，不可能都寫上
84785033
2021 06/27 00:01
同類的可以加減合并
小小何老師
2021 06/27 09:41
是的，同類的可以合并減少工作量
84785033
2021 06/27 09:42
好的，因?yàn)闀羞€有老師講的例題都是只到第二年
小小何老師
2021 06/27 10:35
是的，教材上最多是第二年，實(shí)際工作中比如內(nèi)部交易是固定資產(chǎn)的，只要當(dāng)固定資產(chǎn)折舊完了才結(jié)束，要不然每年都要編制。
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