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小規(guī)模如何交季度的企業(yè)所得稅，交多少？如何計(jì)算，會(huì)計(jì)分錄怎么寫

84784974| 提問時(shí)間：2021 06/23 10:15
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021 06/23 10:15
84784974
2021 06/23 10:18
適用稅率從哪里找呢
鄒老師
2021 06/23 10:21
你好，默認(rèn)是按25% 如果符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%（在此基礎(chǔ)上減半），應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間是10%
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