2.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年4月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售產(chǎn)品設(shè)備一批,開出增值稅專用發(fā)票中注明的銷售額為20000元,稅額為2600元,另開出一張普通發(fā)票,收取包裝費(fèi)226元; (2)銷售三批同一規(guī)格、質(zhì)量的貨物,每批各1000件,不含增值稅銷售額分別為每件200元、180元和60元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定,第三批銷售價(jià)格每件60元明顯偏低并且無正當(dāng)理由; (3)將自產(chǎn)的一批產(chǎn)品200件作為職工福利發(fā)放給本企業(yè)職工,成本為300元,該產(chǎn)品市場售價(jià)為每件500元。 求,本月的增值稅銷項(xiàng)稅額為多少?
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好,本月的增值稅銷項(xiàng)稅額=2600+226/1.13*13%+1000*(200+180+380/2)*13%+200*500*13%
2021 06/17 11:41
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- 某企業(yè)是增值稅一般納稅人, 2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1) 銷售機(jī)器一批,開出增值稅專用發(fā)票中注明銷售額為10000元,另開出一張普通發(fā)票,收取包裝費(fèi)226元; (2) 銷售三批同一規(guī)格、質(zhì)量的貨物,每批各2000件,不含增值稅銷售價(jià)分別為每件280元、250元和60元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定,第三批銷售價(jià)格每件60元明顯偏低且無正當(dāng)理由; (3)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品3A牌外套300件作為福利發(fā)給本企業(yè)的職工。已知3A牌外套尚未投放市場,沒有同類外套銷售價(jià)格;每件外套成本800元。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅。(寫在本子. 上拍照_上傳并寫明分析計(jì)算過程) 5194
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