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問題已解決
老師，分錄19該如何理解，我的思路是應(yīng)收款減少25萬(wàn)，資產(chǎn)減少25萬(wàn)，形成可抵扣暫時(shí)差異，借遞延資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用，
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您好，合并報(bào)表層面，賬面價(jià)值增加，計(jì)稅基礎(chǔ)不變，所以沖回遞延所得稅資產(chǎn)
2021 06/16 16:27
84785010 
2021 06/16 16:34
老師可以講的詳細(xì)一點(diǎn)不，真的有點(diǎn)繞不過來(lái)，因?yàn)榻灰讓?dǎo)致合并報(bào)表收入虛增，應(yīng)收增加，形成應(yīng)納稅差異，借所得稅費(fèi)用貸遞延負(fù)債，現(xiàn)在沖回應(yīng)收，應(yīng)該是應(yīng)該去反向，借遞延負(fù)債，貸所得稅費(fèi)用
小林老師 
2021 06/16 16:58
您好，計(jì)提壞賬，個(gè)別報(bào)表賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅資產(chǎn)。合并報(bào)表賬面價(jià)值調(diào)整，等于計(jì)稅基礎(chǔ)，沖回遞延所得稅資產(chǎn)
84785010
2021 06/16 17:14
謝謝老師，這回理解了，感謝
小林老師
2021 06/16 17:58
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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