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問題已解決
老師，計算遞延所得稅資產(chǎn)和負債的時候 ，如果是賬面價值小于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，分錄是 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用；如果賬面價值大于計稅基礎，形成的應納稅暫時性差異，分錄是 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債。我這個思路對嗎？總是在做計算題的時候分不清楚。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
思路是對的，沒有問題。這也所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，你這里的思路都沒有問題。
2020 02/20 11:10
84784957 
2020 02/20 11:16
老師，如果思路正確的話，您幫我看一下做題的思路正確嗎？我不明白，如果我的分錄沒有做反，最后一步結轉的時候為什么遞延所得稅負債答案在貸方?。磕鷰臀抑v一下，謝謝您了
陳詩晗老師 
2020 02/20 11:19
你是有什么問題？你這個沒有什么問題的，每一步的分析的比較到位。你是指什么，在貸方遞延所得稅負債的增加，本就是在貸方呀。
84784957
2020 02/20 11:21
老師，您看書本上第四小題的答案，我不明白就是這里，開始出現(xiàn)可抵扣時的遞延所得稅負債記在貸方了，結轉的時候為什么又要記在貸方
陳詩晗老師
2020 02/20 11:24
最后一個處理，就是你當期應該確認的遞延所得稅負債，那么就是你遞延所得稅負債的增加，直接在貸方就可以了。不存在你說的什么結轉這個直接是確認遞延所得稅。
84784957
2020 02/20 11:29
哦，我好像是明白點了，一會兒我再看一下，謝謝您。老師，您能發(fā)我一個合并報表的圖片或者文件嗎？我想看一下里面的所有科目。
陳詩晗老師
2020 02/20 11:30
現(xiàn)在沒有上班，我們還在休息，所以說我現(xiàn)在找不到這個合并報表的相關文件發(fā)給你。
84784957
2020 02/20 11:37
好的，謝謝老師，等上班了我再看吧，謝謝您的耐心指教
陳詩晗老師
2020 02/20 11:41
不客氣，祝你學習愉快。
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