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我公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，去年底沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，今年初繳納的時(shí)候賬務(wù)處理，借 利潤分配~未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅 同時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)~企業(yè)所得稅 貸銀行存款。這樣處理后，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)就不等于未分配利潤期初數(shù)加凈利潤了，怎么辦？

84785001| 提問時(shí)間：2021 06/16 14:20
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
你好 這個(gè)調(diào)整導(dǎo)致的差異是正常的 不需要特別處理！
2021 06/16 14:21
84785001
2021 06/16 16:13
那我想把這個(gè)差異調(diào)整過來怎么操作呢？可不可以借 所得稅費(fèi)用 貸 利潤分配~未分配利潤？
軼塵老師
2021 06/16 16:14
不需要調(diào)整 也不能調(diào)整！? 調(diào)整了你的科目就不平了!?
84785001
2021 06/16 16:18
哦。那以后我就不過利潤分配~未分配利潤這個(gè)科目了，直接借 所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交所得稅 借 應(yīng)交所得稅 貸銀行存款?？梢詥?/div>
軼塵老師
2021 06/16 16:29
所得稅屬于去年的損益 所以要使用利潤分配?
84785001
2021 06/16 16:45
那我不想出現(xiàn)差異，我直接入所得稅費(fèi)用也可以吧！
軼塵老師
2021 06/16 17:19
你要想這么做也行吧?
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