免費(fèi)問(wèn)答

您好！ 第一題，借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3000，貸：銀行存款3000 第二題：借：固定資產(chǎn) 100 貸：資本公積 75 遞延所得稅負(fù)債 25 借：股本 2000 資本公積 1575 商譽(yù) 140 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3000 少數(shù)股東權(quán)益 715 第三題： 借：應(yīng)付賬款 475 貸：應(yīng)收賬款 475 借：應(yīng)收賬款——壞賬準(zhǔn)備 25 貸：信用減值損失 25 借：所得稅費(fèi)用 6.25 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 6.25 借：營(yíng)業(yè)收入 3500 貸：營(yíng)業(yè)成本 3500 借：營(yíng)業(yè)收入 1000 貸：營(yíng)業(yè)成本 800 存貨 200 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：所得稅費(fèi)用 50 借：少數(shù)股東權(quán)益 30 貸：少數(shù)股東損益 30 借：固定資產(chǎn) 10 貸：資產(chǎn)處置收益 10 借：管理費(fèi)用 1 貸：固定資產(chǎn) 1 借：所得稅費(fèi)用 2.25 貸：遞延所得稅負(fù)債 2.25 2019年調(diào)整后的凈利潤(rùn)=1000-100/20+100/20*25%=996.25萬(wàn)元 調(diào)整分錄：借：固定資產(chǎn) 100，貸：資本公積75，遞延所得稅負(fù)債25 借：管理費(fèi)用5，貸：固定資產(chǎn)5，借：遞延所得稅負(fù)債1.25，貸：所得稅費(fèi)用1.25 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 797（996.25*80%），貸：投資收益 797，借：投資收益 480（600*80%），貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 480 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 60（75*80%），貸：其他綜合收益60， 借：股本2000 資本公積1575 盈余公積 100 利潤(rùn)分配 296.25 其他綜合收益 75 商譽(yù) 140 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3377 少數(shù)股東權(quán)益 809.25 借：投資收益 797 少數(shù)股東損益 199.25 貸：向投資者分配股利 600 提取盈余公積 100 未分配利潤(rùn)——年末 296.25