問(wèn)題已解決

老師，為啥要扣除這個(gè)6400*0.25

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/13 21:54
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，因?yàn)樯婕斑f延所得稅
2021 06/13 21:58
84785040
2021 06/13 22:04
只要涉及到遞延所得稅就要扣除嗎？有公式嗎？
悠然老師01
2021 06/13 22:07
因?yàn)檫@道題里面你的供應(yīng)價(jià)值要調(diào)整調(diào)到資本公積里面，所以說(shuō)這里考慮到遞延所得稅的問(wèn)題，調(diào)到資本公積的金額就少了。少的金額就是差額乘以25%。
84785040
2021 06/13 22:07
能不能通俗點(diǎn)講解下，舉個(gè)家常的例子
悠然老師01
2021 06/13 22:14
大概的意思就是說(shuō)，你這個(gè)增值啊，稅務(wù)局不認(rèn)，因?yàn)槟銢](méi)有開發(fā)票，所以說(shuō)現(xiàn)在這個(gè)稅沒(méi)有交，但是以后是要交的，所以就會(huì)形成遞延所得稅負(fù)債。
84785040
2021 06/13 22:23
這個(gè)上面寫的是資產(chǎn)的公允大于賬面，不是應(yīng)該形成遞延資產(chǎn)??？怎么會(huì)是負(fù)債啊？
悠然老師01
2021 06/13 22:37
資產(chǎn)公允價(jià)值就是調(diào)整后的賬面價(jià)值。計(jì)稅基礎(chǔ)是原賬面價(jià)值，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，因此遞延所得稅負(fù)債
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