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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.某商貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人，進(jìn)口機(jī)器一臺，關(guān)稅完稅價格為2000000元，假設(shè)進(jìn)口關(guān)稅為400000元，進(jìn)口環(huán)節(jié)取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書；支付國內(nèi)運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)輸費(fèi)用取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)2000元，稅款180元；本月將機(jī)器售出，取得不含稅銷售額3500000元。 要求計(jì)算本月增值稅稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
要求計(jì)算本月增值稅稅額3500000*13%-（2400000*13%+180）
2021 06/10 15:27
84785016 
2021 06/10 15:32
某化妝品生產(chǎn)廠為增值稅一般納稅人，本月銷售化妝品取得不含稅銷售額600000元；另將自產(chǎn)的化妝品一批贈送給某協(xié)作企業(yè)，生產(chǎn)成本總計(jì)為100000元，無市場售價可供參考，該化妝品適用消費(fèi)稅稅率為15％，成本利潤率5％。
要求:請計(jì)算本月的計(jì)稅銷售額。
暖暖老師 
2021 06/10 15:41
請計(jì)算本月的計(jì)稅銷售額=600000*135+100000*（1+5%）/（1-15%）*13%
84785016
2021 06/10 16:13
1.某國有企業(yè)2019年度取得營業(yè)收入總額4000萬元，成本、費(fèi)用和損失共3800元，其中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，廣告宣傳費(fèi)支出10萬元。全年繳納增值稅50萬元，消費(fèi)稅80萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加13萬元，企業(yè)所得稅稅率為25％
要求:請計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
暖暖老師
2021 06/10 16:17
會計(jì)利潤餓計(jì)算過程是4000-3800-80-13＝107
暖暖老師
2021 06/10 16:18
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限20*60％＝12
4000*0.005＝20
納稅調(diào)增20-12=8
暖暖老師
2021 06/10 16:19
廣告宣傳費(fèi)扣除限額是4000*15%=600全額扣除
暖暖老師
2021 06/10 16:20
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是107+8=115
應(yīng)交所得稅115*255=28.75
84785016
2021 06/10 16:36
2.某運(yùn)輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項(xiàng)成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查，該企業(yè)支出項(xiàng)目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計(jì)算所得稅。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。
84785016
2021 06/10 16:36
2.某運(yùn)輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項(xiàng)成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查，該企業(yè)支出項(xiàng)目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計(jì)算所得稅。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。
84785016
2021 06/10 16:36
2.某運(yùn)輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項(xiàng)成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查，該企業(yè)支出項(xiàng)目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計(jì)算所得稅。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。
84785016
2021 06/10 16:37
2.某運(yùn)輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項(xiàng)成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查，該企業(yè)支出項(xiàng)目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計(jì)算所得稅。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。
84785016
2021 06/10 16:37
2.某運(yùn)輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項(xiàng)成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查，該企業(yè)支出項(xiàng)目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計(jì)算所得稅。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。
暖暖老師
2021 06/10 16:39
應(yīng)納稅所得額：100X10%=10萬元，總資產(chǎn)700萬元，員工15人，滿足小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)所得稅減免5%后減半征收。10X（25%-5%）X50%=1萬元。
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