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合并利潤表的抵消分錄中，借:投資收益 少數(shù)股東損益 貸:未分配利潤 提取盈余公積，做完這筆分錄后資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤和盈余公積是不是就多了啊，那報表也不平了啊
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你好：
你抵消分錄寫錯了。
借方有未分配利潤-年初，貸方與未分配利潤-年末；
這種是保持借貸平衡。
而且抵消的是被投資單位的所有的未分配利潤。
在抵權(quán)益調(diào)整分錄里，是借方未分配利潤-年末，其實抵消后只是調(diào)整了未分配利潤-年初的數(shù)據(jù)。
（這個需要結(jié)合著抵權(quán)益，抵損益結(jié)合在一起理解）
2021 06/08 22:21
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