免費(fèi)問答

老師，那我現(xiàn)在不明白，我合并報表做抵消分錄到底是影響盈余公積還是未分配利潤

盈余公積的提取實際上是對企業(yè)當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤向投資者分配的一種限制。在編制合并報表時，子公司的盈余公積可能會被抵消。關(guān)于抵消后是否恢復(fù)，這并沒有明確規(guī)定，需要公司根據(jù)實際情況決定。如果決定全額抵消并不予恢復(fù)，那么這會影響合并報表中的盈余公積數(shù)額。 未分配利潤也可能受到合并報表抵消分錄的影響。在合并報表中，可能會涉及到對子公司的未分配利潤進(jìn)行抵消的操作，這同樣會影響合并報表中的未分配利潤數(shù)額。

但是，我看合并的時候，提取盈余公積抵消分錄來影響資產(chǎn)負(fù)債表盈余公積盈余公積報表項目，因為是貸方，然后取數(shù)邏輯是盈余公積的期末減期初的差額，這樣的話

這樣的話，就是恢復(fù)盈余公積？

在合并報表的過程中，提取盈余公積的抵消分錄確實會對資產(chǎn)負(fù)債表中的盈余公積報表項目產(chǎn)生影響。這是因為抵消分錄涉及到對盈余公積的調(diào)整，這一調(diào)整通常反映在貸方。 至于提到的取數(shù)邏輯，即盈余公積的期末減期初的差額，這實際上是對盈余公積變動量的計算。這種計算方式可以清晰地反映出盈余公積在合并期間的變化情況。 至于是否“恢復(fù)”盈余公積，這取決于具體的抵消分錄內(nèi)容和公司的會計政策。如果抵消分錄的目的是為了調(diào)整或更正之前的會計記錄，那么可以說是在某種程度上“恢復(fù)”了盈余公積的正確數(shù)額。然而，如果抵消分錄是為了反映新的交易或事項對盈余公積的影響，那么它可能并不是在“恢復(fù)”盈余公積，而是在更新其數(shù)額以反映最新的財務(wù)狀況。

我現(xiàn)在矛盾點是我去影響盈余公積還是未分配利潤，

這個你自己選擇就可以了