問(wèn)題已解決

為什么利潤(rùn)總額是+110+80呀,遞延資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用都在貸方,不應(yīng)該是減100-80嗎?

84785040| 提問(wèn)時(shí)間:2021 06/08 16:19
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黎錦華老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師
應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異+當(dāng)期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異-當(dāng)期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異-當(dāng)期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時(shí)性差異+(-)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 可抵扣暫時(shí)性差異,是指(未來(lái))可抵扣,而當(dāng)期應(yīng)該納稅,所以當(dāng)期增加的可抵扣暫時(shí)性差異,在當(dāng)期納稅調(diào)整時(shí)應(yīng)該加上;同理,當(dāng)期減少的可抵扣暫時(shí)性差異,在當(dāng)期納稅調(diào)整時(shí)應(yīng)該減去; 你好,參照上面的公公式進(jìn)行處理
2021 06/08 16:31
84785040
2021 06/08 16:42
好的,謝謝
黎錦華老師
2021 06/08 16:43
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