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月末應(yīng)交稅費(fèi) 的結(jié)轉(zhuǎn)怎么做

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/08 16:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體是什么稅款的結(jié)轉(zhuǎn)，是增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)？?
2021 06/08 16:09
84785006
2021 06/08 16:10
增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2021 06/08 16:11
你好，如果是銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785006
2021 06/08 16:40
為什么有的會(huì)計(jì)不做第一部的借 貸呢
鄒老師
2021 06/08 16:45
你好，那可能是有的會(huì)計(jì)給遺漏了第一筆分錄?
84785006
2021 06/08 16:46
做第一筆分錄是什么目的呢
鄒老師
2021 06/08 16:50
你好，是把銷(xiāo)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)?
84785006
2021 06/08 16:51
結(jié)轉(zhuǎn)完 本月余額就是0了 那就看不出來(lái)本月進(jìn)項(xiàng)是多少 銷(xiāo)項(xiàng)是多少了
鄒老師
2021 06/08 16:56
你好，看發(fā)生額就知道了，不要看余額?
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