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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
成立一個(gè)分公司，100%控股，做了借方長(zhǎng)投45萬(wàn)，怎么編制合并分錄合并報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表是不是和利潤(rùn)表
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你好沒(méi)有其他關(guān)聯(lián)往來(lái)的話，做個(gè)長(zhǎng)投的抵消分錄就行了。借：實(shí)收資本，貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資
2021 06/08 07:25
84784979 
2021 06/08 07:30
分公司有收入
閻老師 
2021 06/08 08:49
是獨(dú)立核算的分公司嗎，還是子公司
84784979
2021 06/08 09:05
獨(dú)立核算的，這是分公司的利潤(rùn)表
84784979
2021 06/08 09:06
這個(gè)是利潤(rùn)表
閻老師
2021 06/08 09:11
如果沒(méi)有關(guān)聯(lián)交易，直接把利潤(rùn)表相加就可以。有關(guān)聯(lián)交易的話，做個(gè)抵消分錄，把關(guān)聯(lián)交易抵消。
84784979
2021 06/08 09:13
有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交分錄怎么個(gè)模板，然后總公司長(zhǎng)投和實(shí)收資本沖抵，關(guān)聯(lián)交易的呢怎么做
閻老師
2021 06/08 09:58
關(guān)聯(lián)交易抵消分錄不是模板，和母子公司合并抵消是一樣的
84784979
2021 06/08 10:10
我知道，我想問(wèn)問(wèn)的哪個(gè)項(xiàng)目做調(diào)整
閻老師
2021 06/08 10:16
要看關(guān)聯(lián)交易是什么事項(xiàng)，發(fā)生事項(xiàng)的科目是什么，然后再做抵消分錄
84784979
2021 06/08 10:20
老師，就是分公司給總公司供貨，別的沒(méi)有業(yè)務(wù)，分公司做了收入，有單獨(dú)的利潤(rùn)表
84784979
2021 06/08 11:47
老師在嗎，另外19年多計(jì)提的費(fèi)用現(xiàn)在調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整？然后姐轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)？一直虧損，不用調(diào)所得稅吧
閻老師
2021 06/08 14:11
分公司給總公司供貨，如果已經(jīng)銷售了，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。如果沒(méi)有銷售，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：存貨。
調(diào)整以前年度的損益使用以前年度損益調(diào)整科目，虧損的不用調(diào)整所得稅。
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