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問題已解決
汪老師，您剛剛那個(gè)3310.28怎么算的，我算了一下借貸不平啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
=240.94+150323.17-146773.83-480 你好，這么算出來這個(gè)，
2021 06/03 17:00
84785039 
2021 06/03 17:03
減免稅是要加嗎？不應(yīng)該是減嗎比如說未交增值稅有100減免30那就是還有70，
maize老師 
2021 06/03 17:05
是減掉了，不是加，-480? 這個(gè)是可以抵減增值稅所以是減
84785039
2021 06/03 17:07
哈哈，我看錯(cuò)了數(shù)據(jù)了，我想問的是240.94不是減嗎？銷-進(jìn)-進(jìn)轉(zhuǎn)出=轉(zhuǎn)出未交增值這個(gè)數(shù)據(jù)嗎
maize老師
2021 06/03 17:12
不是，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相當(dāng)是銷項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-進(jìn)項(xiàng)稅額
maize老師
2021 06/03 17:17
進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣，不得抵扣就是貸方了，相當(dāng)銷項(xiàng)稅額了
84785039
2021 06/03 17:22
你之前寫的那些分錄我還能理解，就是我算了一下借貸不平，如果是系統(tǒng)的話無法提交了
84785039
2021 06/03 17:25
是平的我算錯(cuò)啦
84785039
2021 06/03 17:26
我結(jié)轉(zhuǎn)就按您剛剛那個(gè)方法做就行了吧，那個(gè)系統(tǒng)里面的我理解不了
maize老師
2021 06/03 17:26
會(huì)平，但是按答案不一樣所以提交不了，實(shí)操必須和答案一模一樣，你這個(gè)截圖給我看下你說不平指的？
84785039
2021 06/03 17:28
按你的思路的話我一開始發(fā)給你圖一的那個(gè)借方有個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅是不處理是嗎
84785039
2021 06/03 17:31
昨天我聽課老師是說需要交的增值稅等于銷減進(jìn)減進(jìn)轉(zhuǎn)出減減免稅，您剛剛說是加進(jìn)轉(zhuǎn)出
maize老師
2021 06/03 17:38
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是相當(dāng)銷項(xiàng)稅額，這個(gè)你還減 那和 進(jìn)項(xiàng)稅額有啥區(qū)別 那就不需要轉(zhuǎn)出，就是你之前認(rèn)證，現(xiàn)在不得抵扣，才轉(zhuǎn)出，需要交稅，這個(gè)就相當(dāng)于銷項(xiàng)稅額了
84785039
2021 06/03 18:21
那是那個(gè)老師說錯(cuò)了，我還又回去聽了一遍確實(shí)是這樣說的，但是銷100減進(jìn)30減進(jìn)轉(zhuǎn)出10＝60也等于銷100減(進(jìn)30加進(jìn)轉(zhuǎn)出10)＝60所以我以為是減去進(jìn)轉(zhuǎn)出
maize老師
2021 06/03 18:29
這個(gè)是加進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)，
maize老師
2021 06/03 18:30
這個(gè)是加進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)，10 打掉了，不好意思
84785039
2021 06/03 20:37
按你的思路的話我一開始發(fā)給你圖一的那個(gè)借方有個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅是不處理是嗎
84785039
2021 06/03 20:37
這個(gè)是加進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)，10 不理解你說的這個(gè)哦
maize老師
2021 06/03 21:22
100-30+10是這樣，不是60，不是我說這樣你去看下增值稅申報(bào)表去申報(bào)一次就明白了
maize老師
2021 06/03 21:22
去看一下真賬實(shí)操，找一下那個(gè)帶進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的實(shí)操去練習(xí)一下，如果實(shí)際工作中你沒有申報(bào)表的話。
maize老師
2021 06/03 21:23
有申報(bào)表，你現(xiàn)在申報(bào)就可以自己操作去試一下附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，隨便填寫一個(gè)數(shù)字，他會(huì)到主表的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。出來的應(yīng)納稅額就是銷項(xiàng)稅額，減進(jìn)項(xiàng)稅額加進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
maize老師
2021 06/03 21:23
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出相當(dāng)于是銷項(xiàng)稅額，它是抵減了進(jìn)項(xiàng)稅額的。
maize老師
2021 06/03 21:24
這么說你還是不明白，你就最好去練習(xí)一下，看一下報(bào)表的結(jié)構(gòu)，你一看就懂啦。
maize老師
2021 06/03 21:25
你說的不處理，你指的是哪一個(gè)圖？
maize老師
2021 06/03 21:26
轉(zhuǎn)出未交增值稅，他這個(gè)出來的是貸方，銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額加進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出來的是貸方，需要交增值稅，所以這個(gè)需要去處理。
84785039
2021 06/03 21:30
，，，那個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出我明白了，我是說聽了課程老師說的跟你說的有點(diǎn)不一樣所以想弄個(gè)明白哪個(gè)是對(duì)的。。。我說圖片里這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，你不是下午把所有分錄寫了嗎？這個(gè)是沒有寫，是不是因?yàn)榻璺讲惶幚?/div>
maize老師
2021 06/03 22:11
轉(zhuǎn)出未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)時(shí)，它的發(fā)生額在貸方，為了平這個(gè)科目放在借方，一借一貸，金額相同，剛好平掉
maize老師
2021 06/03 22:11
這個(gè)是我剛才問了實(shí)操老師那邊給的回復(fù)。
maize老師
2021 06/03 22:12
他給的這個(gè)截圖的意思是，需要做借轉(zhuǎn)出未交增值稅。平掉之前上一步結(jié)轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
maize老師
2021 06/03 22:13
我個(gè)人的看法，這個(gè)比較難得理解。你實(shí)際上可以不用去看這個(gè)圖，直接去看科目余額表的期末數(shù)，去看這個(gè)方向去結(jié)轉(zhuǎn)就可以
84785039
2021 06/04 09:21
好的，謝謝老師
maize老師
2021 06/04 09:24
這個(gè)大致你清楚原理就可以，知道是咋結(jié)轉(zhuǎn)就可以，
84785039
2021 06/04 09:27
我就按你昨天給我截圖的去做還能懂，那個(gè)系統(tǒng)的有點(diǎn)蒙
84785039
2021 06/04 09:31
答案解析那里說通常月末結(jié)轉(zhuǎn)指的是轉(zhuǎn)出未交增值稅和轉(zhuǎn)出多交增值稅進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，其他結(jié)轉(zhuǎn)可以在月末也可以年末，其他結(jié)轉(zhuǎn)也稱為清零處理，是嗎
maize老師
2021 06/04 09:36
但是實(shí)務(wù)中我建議還是月末就做比較好，年末做之前有學(xué)員是年末做的，最后結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候和轉(zhuǎn)出未交增值稅對(duì)不上啊。到時(shí)候還需要一個(gè)月一個(gè)月去比對(duì)去看啥情況，還浪費(fèi)時(shí)間
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