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2019年，甲公司以銀行存款支付產(chǎn)品保修費(fèi)用300萬元，同時(shí)沖減了預(yù)計(jì)負(fù)債年初貸方余額200萬元以，2019年末，保修期結(jié)束，甲公司不再預(yù)提保修費(fèi)，則2019年度應(yīng)確認(rèn)的暫時(shí)性差異類型及金額是多少？麻煩老師幫忙解答一下，謝謝了！
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2018年是確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異200，所以19年是轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異200
2021 06/02 13:11
84784970 
2021 06/02 13:17
那19年的應(yīng)納稅所得額是調(diào)增200還是調(diào)減200呀
王老師1 
2021 06/02 13:21
19年是調(diào)減應(yīng)納稅所得額的
84784970
2021 06/02 13:24
老師，就是這道題的第一問，2019年的應(yīng)納稅所得額，這里調(diào)減200我不明白
84784970
2021 06/02 13:25
之前發(fā)的就是這題的資料二里的內(nèi)容
84784970
2021 06/02 13:28
轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異不是要多交稅嗎？
王老師1
2021 06/02 13:28
您好，你這個(gè)要結(jié)合上一年度來看的，19年期初有預(yù)計(jì)負(fù)債貸方200，說明18年時(shí)調(diào)增了200。
19年實(shí)際發(fā)生了300，說明之前計(jì)提的200都實(shí)際發(fā)生了，此時(shí)就沒有稅會(huì)差異了，所以19年調(diào)減200
這樣18調(diào)增19調(diào)減，整體稅會(huì)差異調(diào)完了
84784970
2021 06/02 13:31
哦，那我明白了，謝謝老師
王老師1
2021 06/02 13:32
不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快
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