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老師，我們是建筑勞務(wù)公司 ，一般納稅人簡易征收，開具發(fā)票給甲方，1、借：應(yīng)收賬款-甲公司 貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2、提供工資表，（后期由甲方從農(nóng)民工工資專戶代發(fā)）計提工資 借:工程施工-人工費 貸：應(yīng)付職工薪酬 3、甲方按開票金額，全部從農(nóng)民工工資專戶代發(fā)給各個農(nóng)民工，借:應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)收賬款-甲公司 請問老師，我這三步分錄寫的對嗎？如果在項目所在地已按開票不含稅金額*0.4%核定征收了工資薪金的個人所得稅，我還需要全員全額申報工資薪金嗎？
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應(yīng)交稅費-簡易計稅，這樣，? ，這個別的是對的，這個實務(wù)中還需要，全員全額申報工資薪金
2021 06/02 12:10
84784957 
2021 06/02 12:14
老師，全員全額申報時，我在項目所在地已按開票不含稅金額*0.4%核定征收的工資薪金的個人所得稅，這一部分能抵減嗎？
maize老師 
2021 06/02 12:17
這個實務(wù)中是抵減不了這個，沒有辦法算出來每個人扣多少，原則異地時候需要給稅局說你們申報個稅，這個對方是不能核定扣個稅的，
84784957
2021 06/02 12:19
在項目所在地核定征收的工資薪金個人所得稅是地方性政策，相當(dāng)于我是多交了的？
maize老師
2021 06/02 12:37
是的，這個最好是協(xié)商下，這個說你們機構(gòu)所在地全員申報了，你們不能按核定扣了
84784957
2021 06/02 14:34
好的，謝謝老師！
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