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1.某市實木地板生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）當年銷售收入8000萬元，當年發(fā)生銷售成本為3200萬元，銷售稅金及附加為560萬元（未包含消費稅、城建稅及教育費附加）。（2）當年發(fā)生管理費用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費80萬元。（3）當年發(fā)生財務(wù)費用200萬元，其中包括支付銀行借款利息60萬元、逾期罰息10萬元。（6）當年發(fā)生銷售費用1300萬元，其中含廣告費1230萬元。（7）取得國債利息收入300萬元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要計算做好了發(fā)給你
2021 06/01 13:05
暖暖老師 
2021 06/01 13:36
1、2020年應(yīng)交增值稅的計算是
8000*13%-540=500
暖暖老師
2021 06/01 13:37
2、2020年應(yīng)交消費稅的計算是
8000*5%=400
暖暖老師
2021 06/01 13:37
3、20年應(yīng)交城建稅和教育費附加是
（500+400）*10%=90
暖暖老師
2021 06/01 13:39
4、企業(yè)2020年的會計利潤是
8000-3200-560-400-90-500-200-1300+300-120=1930
暖暖老師
2021 06/01 13:40
5、業(yè)務(wù)招待費扣除限額是80*60%=48
8000*0.005=40
納稅調(diào)增80-40=40
暖暖老師
2021 06/01 13:40
6、廣告費扣除限額是8000*15%=1200
納稅調(diào)增1230-1200=30
暖暖老師
2021 06/01 13:41
7、職工福利費扣除限額是800*14%=112
納稅調(diào)增120-112=8
暖暖老師
2021 06/01 13:41
職工工會經(jīng)費扣除限額800*2%=16
納稅調(diào)增18-16=2
暖暖老師
2021 06/01 13:42
職工教育經(jīng)費扣除限額是800*8%=64
納稅調(diào)增69-64=5
暖暖老師
2021 06/01 13:43
8、公益性捐贈扣除限額是1930*12%=231.6可以扣除
暖暖老師
2021 06/01 13:43
9、國債利息免稅，納稅調(diào)減300
暖暖老師
2021 06/01 13:44
應(yīng)納稅所得餓的計算是
1930+40+30+8+2+5-300=1785
暖暖老師
2021 06/01 13:44
10.應(yīng)交企業(yè)所得稅的計算是1785*25=446.25
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