免費(fèi)問(wèn)答

1.(40分)某居民企業(yè)2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)當(dāng)年銷售化妝品給商場(chǎng),取得不含稅銷售收入6500萬(wàn)元,對(duì)應(yīng)銷售成本為2240萬(wàn) (2)將自產(chǎn)化妝品銷售給本企業(yè)職工,該批化妝品不含稅市場(chǎng)價(jià)50萬(wàn)元,成本20萬(wàn)元。 (3)12月購(gòu)置并實(shí)際使用符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備一臺(tái),取得普通發(fā)票,注明金額 150萬(wàn)元。 (4)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用600萬(wàn)元,其中含新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn) 元。 (5)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用700萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用282萬(wàn)元。 (6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元(屬合理范圍),實(shí)際發(fā)生職工工會(huì) 經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元、職工福利費(fèi)20萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元。 (7)營(yíng)業(yè)外支出共計(jì)110萬(wàn)元,其中通過(guò)當(dāng)?shù)厝嗣裾蚰繕?biāo)脫貧地區(qū)捐款70萬(wàn)元, (8)國(guó)債利息收入160萬(wàn)元。 (9)可直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的稅費(fèi)共2218.05萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題: