問(wèn)題已解決

第二小問(wèn)為什么不影響呢

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/31 19:16
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小小何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，題目已經(jīng)明確說(shuō)明，稅法規(guī)定此不得稅前扣除，為永久性差異。
2021 05/31 19:21
84785029
2021 05/31 19:28
遞延所得稅是怎么算出來(lái)的，有點(diǎn)亂
小小何老師
2021 05/31 19:45
第二問(wèn)不影響遞延所得稅。
84785029
2021 05/31 19:46
那第三問(wèn)呢
小小何老師
2021 05/31 19:50
第三問(wèn)，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)該確認(rèn)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
84785029
2021 05/31 20:00
第四小問(wèn)不是永久性差異嗎
小小何老師
2021 05/31 20:16
第四問(wèn)減值，減值資產(chǎn)的賬面價(jià)值減少，但是稅法暫時(shí)不認(rèn)可資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
84785029
2021 05/31 20:17
如果第二問(wèn)可以稅前扣除呢
小小何老師
2021 05/31 20:18
可以扣除確實(shí)遞延所得稅資產(chǎn)
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