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企業(yè)所得稅年報(bào)之后補(bǔ)交的稅款，是直接計(jì)入所得稅費(fèi)用還是要通過未分配利潤??？
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你好
企業(yè)所得稅年報(bào)之后補(bǔ)交的稅款要通過未分配利潤
2021 05/31 14:11
84784948 
2021 05/31 14:12
不管金額大小都通過未分配利潤嗎？我們補(bǔ)交的金額比較少
bamboo老師 
2021 05/31 14:12
如果比較小的話 就計(jì)入所得稅費(fèi)用科目
84784948
2021 05/31 14:16
幾千塊錢，那計(jì)入所得稅費(fèi)用還是未分配利潤
bamboo老師
2021 05/31 14:17
幾千塊錢，那計(jì)入所得稅費(fèi)用吧
84784948
2021 05/31 14:20
再有就是我想問一下，直接計(jì)入所得稅費(fèi)用的話，那2021年的利潤表的所得稅費(fèi)用加上了補(bǔ)交的2020的數(shù)字，那對2021年所得稅匯算清繳有影響嗎？
bamboo老師
2021 05/31 14:28
這個(gè)對2021年所得稅匯算清繳沒有影響
84784948
2021 05/31 14:31
那我2021年報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)的時(shí)候，利潤表是加上補(bǔ)交2020年所得稅的數(shù)字的，然后2021年所得稅匯算清繳的時(shí)候，這部分?jǐn)?shù)字是減去的吧
bamboo老師
2021 05/31 14:31
是的? 在利潤總額后的 不影響匯算清繳
84784948
2021 05/31 14:33
那也不影響報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)吧？
bamboo老師
2021 05/31 14:35
也不影響報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào) 是的
84784948
2021 06/01 09:13
那我補(bǔ)繳稅款，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 就可以了吧
bamboo老師
2021 06/01 09:18
您所得稅計(jì)提了嗎?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅?借方可以平嗎
84784948
2021 06/01 09:19
沒有計(jì)提，所得稅年報(bào)補(bǔ)交的稅款，分錄怎么做，金額比較小，不通過未分配利潤科目可以吧
bamboo老師
2021 06/01 09:20
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
然后借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
84784948
2021 06/01 09:21
那就是正常計(jì)提然后繳納
bamboo老師
2021 06/01 09:21
是正常計(jì)提然后繳納
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