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你好 現(xiàn)金流量表計算公式如下：? ? 1、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金? =主營業(yè)務收入+應交稅金(應交增值稅?-?銷項稅額)+應收帳款(期初余額?-?期末余額)+應收票據(jù)(期初余額?-?期末余額)?-?預收帳款(期初余額?-?期末余額)?-?當期計提的壞帳準備? 2、購買商品、提供勞務支付的現(xiàn)金? =主營業(yè)務成本+應交稅金(應交增值稅?-?進項稅額)+應付帳款(期初余額?-?期末余額)+應付票據(jù)(期初余額?-?期末余額)?-?預付帳款(期初余額?-?期末余額)?-?存貨?-?當期列入生產成本、制造費用的工資和福利費及折舊費? 3、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金? =生產成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應付工資(期初余額?-?期末余額)+應付福利費(期初余額?-?期末余額)?-?應付福利費《在建工程中列支》(期初余額?-?期末余額)? 4、支付的各項稅費? =所得稅+主營業(yè)務稅金及附加+應交稅金(增值稅?-?已交稅金)? 5、支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金? =營業(yè)費用+其他管理費用? 6、收回投資收到的現(xiàn)金? =短期投資貸方發(fā)生額+與本金一起收回的短期股票投資收益? 7、取得投資收益所收到的現(xiàn)金? =收到的股息收入? 8、收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金? =根據(jù)現(xiàn)金、銀行存款、營業(yè)外收入、其他業(yè)務收入等科目的記錄分析填列? 9、經營性應收項目的減少? =應收帳款(期初余額?-?期末余額)+應收票據(jù)(期初余額?-?期末余額)+其他應收款(期初余額?-?期末余額)? 10、經營性應付項目的增加? =應付帳款+應付票據(jù)+應付福利費+應付工資+應交稅金+其他應付款+其他應交款