問(wèn)題已解決

解析有點(diǎn)看不懂，為什么第一問(wèn)不是25%？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/28 11:54
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小小何老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，這個(gè)計(jì)算遞延所得稅是要用未來(lái)期間的稅率的，遞延所得稅是將來(lái)多納稅或者少納稅。
2021 05/28 12:14
84784989
2021 05/28 12:17
第二問(wèn)和第三問(wèn)呢
小小何老師
2021 05/28 12:19
根據(jù)題意，未來(lái)5年的利潤(rùn)可以彌補(bǔ)虧損，不需要繳納，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
84784989
2021 05/28 12:24
好的，謝謝老師。年末交易性金融負(fù)債的公允價(jià)值小于其賬面成本（計(jì)稅基礎(chǔ)），并按公允價(jià)值調(diào)整，應(yīng)確認(rèn)什么差異呢
小小何老師
2021 05/28 12:27
負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
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