問(wèn)題已解決

今年4月份更正了去年的增值稅納稅申報(bào)表，今年的企業(yè)所得稅匯算清繳怎么處理

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/27 17:38
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
榮榮老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)，增值稅申報(bào)表和年度匯算清繳沒(méi)有關(guān)系。
2021 05/27 17:38
84785009
2021 05/27 17:40
補(bǔ)交了增值稅，倒算的話我銷售收入提高了，因?yàn)檎J(rèn)定我方開(kāi)票時(shí)稅率選低了，因此補(bǔ)了差額的稅
榮榮老師
2021 05/27 17:43
同學(xué)，補(bǔ)交的增值稅及附加稅，涉及損益類科目，通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)做。跟本年的匯算沒(méi)有關(guān)系，不用做處理。
84785009
2021 05/28 08:49
那請(qǐng)問(wèn)調(diào)整分錄怎么做啊？
榮榮老師
2021 05/28 08:55
補(bǔ)交以前年度的增值稅 1、計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3、補(bǔ)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~